개인종합자산관리계좌 : 'ISA중개형이란' '금융사 별 ISA계좌현황'

ISA 개인종합자산관리계좌란 한 계좌에 다양한 금융상품(펀드, ELS, 예금 등)을 담아 금융상품을 한 계좌로 통합하여 관리하고 절세 혜택까지 누릴 수 있는 개인종합자산관리계좌를 일컫는다. 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 만능통장으로 2016년 3월 14일 출시되어 은행, 증권사 등 금융회사에서 가입할 수 있다.

ISA 중개형장점

첫 번째, 손익통산, 두 번째 비과세와 분리과세, 세 번째, 과세이연 마지막 세액공제이다.

	일반 계좌	ISA 계좌
해외펀드	100만원+	100만원+
국내 주식투자	50만원-	50만원-
세금 정산 대상	100만원	50만원

 

1. 손익통산 :  두 개 상품 가입 시 한 상품은 100만원이익, 다른 상품은 30만원 손실일 때, 그전까지는 100만원에 대해 세금을 내야 했지만, 손익통산의 계산으로 100-30= 70만원에 대해서만 세금납부

2. 비과세/분리과세 : 1000만원에 대한 15.4% 세금이 발생해야 하지만 ISA계좌에서 수익이 나면 200만원 까지는 비과세 그 이상은 9.9%로 분리 과세만 내면 되어 절세효과

3. 과세이연 : 수익이 발생한 시점에 바로 과세의 의무가 있지만 ISA계좌는 계좌 해지 시에만 발생하여, 세금을 이연 시키는 효과. 즉 소득이 적은 해에 해지를 통해 세율을 적게 낼 수 있는 장점

4. 세액공제 : ISA계좌의 만기자금을 연금저축계좌로 전환할 수 있다. 만약 연금저축계좌로 이전을 하게 될 시 전환금의 10% (최대 300만원한도)를 세액공제가 가능

 

가입 조건

ISA는 19세 이상이면 모두 가입이 가능하며, 의무 계약기간은 3년이다. 투자자가 금융회사 중 오직 한 곳에서 한 개의 계좌만 개설을 할 수 있으며, 예·적금, 상장지수펀드(ETF), 리츠(REITS), 파생결합증권(ELS) 등 금융상품을 한 계좌에 담아 투자할 수 있다.

 

ISA계좌의 종류

ISA계좌는 크게 3가지로 나뉜다. 신탁형, 일임형, 중개형이다.

신탁형  = 투자할 상품을 고객이 직접 선택하고 필요에 맞게 운용을 지시. 다양한 상품 편입이 가능하지만 주식의 추가는 불가능하다.

일임형  = 전문가에게 운용을 모두 맡기는 것이 특징이다.

중개형 = 스스로 상품 선택 및 직접 매매가 가능, 국내에 상장된 주식과 ETF를 추가할 수 있는 특징.  그리고 일반형 ISA와 서민형 ISA로 나누게 되는 그 특징은 아래와 같다.

	일반형	서민형
대상	근로소득자 사업소득자	1. 총 급여 5,000만 원 이하 근로자 2. 종합소득 3,500만 원 이하 사업자 3. 15세 이상 29세 이하 가입자(청넌형) -병역이행기관 제외 6년 4. 농어인
의무 가입기간	5년	3년
비과세 한도	200만원	400만원
납입 한도	연 2,000만 원	연 2,000만원

 

ISA 계좌의 비과세 혜택

	서민형	일반형
비과세 한도 (세금 0%)	400만원	200만원
분리과세 (세금 9.9%)	400만원 초과수익	300만원 초과수익

ISA계좌 중개형의 일반형의 경우 200만원까지 비과세이며, 서민형 ISA의 경우 400만원까지 비과세 혜택이다. 만약 이것보다 초과되는 수익에 대해서는 9.9% 분리과세가 되므로, 15.4%보다 훨씬 저렴한 것이다.

EX) 김돌멩이 중개형ISA(일반형) 계좌를 만들어 1년간 거치를 했고, 300만원 차익을 얻었다.

그렇다면 이때 내야 할 세금은?

300만원 – 200만원 (비과세) = 100만원의 9.9%에 해당하는 세금 99,000원만 내면 된다.

 

ISA 중개형 납입한도와 의무보유 기간

납입한도	1년에 2,000만원 한도 이월 가능
의무보유기간	3년 5년마다 연장 가능(평생) 연장 시 납입한도 증가는 없음
최대 납입금액	1억

- 납입한도 : 예를 들어 가입을 하고 한 푼도 납입하지 않았으면, 5년째에 1억을 한 번에 납입할 수 도 있다.

- 의무보유기간 : 3년을 채워야 비과세 혜택을 받을 수 있는데, 만약 채우지 않고 중도해지 시 비과세 혜택을 받을 수 없다. 의무보유 기간 이후 5년마다 유지 연장이 되므로 사실상 평생 유지가 가능하다.

비과세 한도 400만원(200만원)을 채우면 해지 후 다시 가입하는 것을 추천한다.

 

증권사 별 ISA계좌 현황

<증권사별 ISA중개형 이벤트> 출처 : 양양이의 축적 시간

그리고 키움에서 4월 19일에 나온 따끈따끈한 중개형 ISA계좌입니다.

 

저도 오늘 가입을 해서 시드머니를 계획중입니다.  아래 동영상으로 설명이 잘 한 유튜버 박곰희 TV를 첨부할게요!

 

아래 본 블로그의 해외증시 및 국내증시 관련 글입니다. 참고하세요

해외 증시와 국내증시 미래 : 성장주와 경기민감주 종목

 

이상으로 중개형 ISA계좌 관련 포스팅을 마치겠습니다.